Глава 28 раздела IX Налогового кодекса РФ (сокращенно — НК РФ), а также региональные правовые акты устанавливают обязанность лиц, на которых зарегистрированы автомобили, оплачивать транспортный налог. Где в 2021 году взять квитанцию на оплату транспортного налога и как заполнить декларацию, узнайте из этого материала.
Выгодное предложение от партнеров нашего портала — Терем Займ! Оформите займ на сумму до 30 тыс рублей на срок до 30 дней.
100% одобрение!
Получить деньги
Отличия уплаты налога у граждан и юридических лиц
Налогоплательщиками по данному государственному сбору могут быть не только граждане, но и организации. Однако процедура исчисления суммы платежа для физических и юридических лиц имеет существенную разницу. Эти отличия зафиксированы в п. 1 ст. 362 НК РФ, гласящей, что:
налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. А сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками — физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории РФ.
Этим органом выступает ГИБДД.
При этом квитанция налога на транспортное средство оформляется и отсылается исключительно гражданам, которые, с юридической точки зрения, являются физическими лицами. Фирмы, на которых зарегистрирован автомобиль, обязаны самостоятельно заполнять специальную декларацию.
Физические лица получают документы обычной почтой, хотя можно воспользоваться и услугами официального электронного портала ФНС РФ. Войдя в личный кабинет, человек может скачать и распечатать квитанцию оттуда. Юридические лица также имеют доступ для скачивания декларационных бланков в электронной форме, которые затем распечатываются.
Как получить квитанцию на транспортный налог для машины
Согласно п. 2 ст. 52 НК РФ:
в случае если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.
По общему правилу документы об оплате ФНС высылает каждому налогоплательщику заказным письмом.
Допускается передача уведомления лично в руки автовладельцу под расписку. Также уведомление может быть направлено на электронную почту после получения согласия налогоплательщика, и документ будет считаться полученным с момента отправления электронного письма. Если ФНС РФ осуществляет отправление документов заказным письмом, то, согласно п. 4 ст. 52 НК РФ:
налоговое уведомление считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма.
Однако бывают случаи, когда платежные документы теряются. В такой ситуации есть несколько возможностей, чтобы найти квитанцию на транспортный налог:
- отправиться со свидетельством ИНН и документом, удостоверяющим личность, в местную налоговую инспекцию, подать заявление на выдачу квитанции;
- войти в личный кабинет на сайте «Госуслуги», перейти на официальный сайт ФНС — nalog.ru и авторизоваться на нем при помощи учетной записи, созданной на портале «Госуслуги»;
- зайти на сайт ФНС РФ, зарегистрироваться на нем или авторизоваться в личном кабинете и найти платежный документ там.
О последнем способе следует рассказать подробнее и обозначить все этапы получения документов электронным способом. На сайте налоговой службы действует отдельный онлайн-сервис, носящий название «Уплата налогов физических лиц». Там можно уплатить не только сбор за автомобиль, но и за имущество, НДФЛ, а также иные госпошлины.
Чтобы распечатать квитанцию на оплату транспортного налога для физических лиц, для начала на сайте нужно оформить запрос на документ в личном кабинете на электронном портале ФНС РФ. Происходит это следующим образом:
- Заполняется Ф. И. О. обязанного к уплате сбора лица, а также его ИНН.
- Выбирается тип госпошлины (в нашем случае это налог на транспортное средство), в форму вносится адрес, где проживает автовладелец, указывается тип платежа (непосредственно налог, пеня, штраф или начисленные проценты), вносится сумма подлежащего уплате налога.
- Выбирается способ осуществления уплаты (безналичная или наличная форма).
- Происходит формирование самого документа.
Далее следует определиться, как именно нужно будет распечатать квитанцию на транспортный налог с сайта налоговой. Документ обычно оформляется в PDF-формате, поэтому для его чтения на компьютере потребуется программа Adobe Acrobat Reader, SumatraPDF или аналогичный им софт. Скачанный файл открывается с помощью этих программ и распечатывается на принтере.
Стоит отметить, что, согласно ст. 45 НК РФ:
налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога.
Однако госпошлину может оплатить и иное лицо. Для этого последнему необходимо в платежном документе отразить информацию о человеке, за которого уплачивается сбор.
Способы решения задачи
Как получить квитанцию на оплату транспортного налога? Можно справиться с поставленной задачей по-разному. Главное — знать, как действовать в том или ином случае.
Оформить, запросить или получить платежку на оплату налогов за транспортное средство можно:
- через «Госодного окна»;
- на сайте ФНС РФ.
Кроме того, документ можно получить по почте. А именно — дождаться рассылки налоговых уведомлений. Этому моменту стоит уделить отдельное внимание. Он может запутать современного налогоплательщика в России.
Подробнее об информации, содержащейся в уведомлении и квитанции
ФНС РФ, осуществив все необходимые расчеты, в конверте отправляет уведомление об оплате госпошлины с приложенной к нему квитанцией на адрес регистрации автовладельца. Оба документа составляются по особым правилам. В уведомлении обязательно содержатся сведения о:
- налоговом органе, направившем письмо (полное наименование государственной структуры, а также справочная информация — номера телефонов, ссылка на официальный сайт, электронная почта и т. д.);
- налогоплательщике (Ф.И.О. налогоплательщика, информация о его местожительстве);
- названии регионального сбора, а также необходимой к оплате сумме;
- периоде, в который госпошлина должна быть уплачена;
- штрафных санкциях в случае игнорирования обязанности или просроченного платежа (подробно обозначена процентная ставка пени).
Квитанция на уплату транспортного налога с физического лица содержит в себе информацию о:
- владельце автомобиля (помимо адреса его проживания и Ф.И.О., документ содержит в себе и ИНН);
- получателе (т.е. ФНС РФ и ее банковском счете, на который поступит оплата);
- точном размере государственного сбора;
- дате, до которой обязанность должна быть выполнена;
- прочих реквизитах (КПП, БИК, ОКТМО, КБК и т. д.).
Для тех, кто не знает, как выглядит квитанция на транспортный налог, стоит уточнить, что недавно она претерпела изменения. Теперь бланк стал оформляться в соответствии с современными требованиями — в левой верхней части документа фиксируется QR-код, с помощью которого можно упростить процедуру платежа.
Поднося код к банкомату, снабженному сканером, пользователь дает возможность аппарату считать с него всю необходимую информацию, в частности о размере платежа. Собственнику автомобиля нужно будет ввести в банкомате лишь данные ИНН. Иногда может потребоваться номер водительского удостоверения, а также паспортные данные.
Госуслуги
Узнать и оплатить транспортный налог, если не пришла квитанция, поможет сервис Госуслуги – это удобный и функциональный портал, которые позволяет взаимодействовать с любыми бюджетными организациями.
Чтобы оплатить транспортный налог без квитанции по ИНН, сделайте следующее:
- Авторизуйтесь в системе;
- Нажмите на кнопку «Услуги»;
- Выберите иконку «Налоги и финансы» и перейдите к строке «Задолженность»;
- Откроется новое окно – кликните на кнопку «Получить» с правой стороны экрана;
- Выберите вкладку «По персональным данным». Система автоматически введет ваше ФИО и ИНН, теперь кликните на кнопку «Найти»;
- Откроется перечень доступных взносов – выберите нужный вариант и кликните на иконку «Перейти к оплате»;
- Реквизиты будут заполнены автоматически – вам необходимо выбрать удобный платежный инструмент и завершить операцию с помощью кода подтверждения, который поступит в СМС. Полная информация по этому способу здесь.
Небольшой полезный совет. Задолженность по транспортному налогу перед ФНС будет отображаться на главной странице – вы сможете нажать на иконку и сразу перейти к оплате.
Госуслуги позволяют выяснить наличие задолженностей:
- Нажмите на кнопку «Оплата» на верхней панели;
- Пролистайте экран до блока «Налоговая задолженность» и кликните «Найти».
Следуем дальше – рассмотрим, как оплатить транспортный налог, если не пришла квитанция, на официальном сайте Ведомства.
Заполнение декларации по транспортному налогу для юридических лиц
Организации вне зависимости от их правовой формы не должны волноваться о получении квитанций. У них собственная процедура, заключающаяся в заполнении декларации. Бухгалтерский отдел компании сам рассчитывает размер сбора, подлежащего уплате, учитывая поправки к нормативно-правовым актам.
Декларация содержит несколько разделов:
- Титульный лист — все сведения о юридическом лице будут вписаны именно в него.
- Раздел I — информирует налоговые структуры о платежной сумме, которую собирается уплатить организация.
- Раздел II — указывает на порядок исчисления госпошлины.
Если компания владеет несколькими автомобилями, то не нужно заполнять отдельные декларации на каждую машину. Документ подается в одном экземпляре на все имеющиеся у юридического лица транспортные средства.
Кроме того, существуют некоторые особенности заполнения декларации:
- Бланк можно заполнить вручную или печатным способом.
- При выборе ручного способа заполнения запрещено пользоваться ручками с цветной пастой (зеленой, красной и т. д.). Документ заполняется ручками с синей, черной или фиолетовой пастой.
- Запрещена двусторонняя печать декларации. Каждый раздел должен быть выведен через принтер на отдельном листе. Каждый лист нужно пронумеровать.
- Исправлять данные, внесенные в бланк, с помощью ластика или корректора не допускается. Однако, если возникла необходимость в исправлении старой информации, эти изменения должны быть заверены заявителями путем их подписи на документе.
- В одну ячейку вносится один символ. Пробел также является символом.
- В случае, если при расчетах размера госпошлина исчисляется в рублях и копейках, последние не прописываются. Если сумма ниже 50 копеек, то она не уплачивается. Если выше — то округляется до рубля (например, если вышло 1800 руб. 60 коп., то подлежит оплате 1801 руб.).
- Вся информация вносится в документ заглавными печатными буквами.
Подробнее узнать о том, как правильно нужно заполнять декларацию, дабы не допустить существенных ошибок, можно в Приказе ФНС РФ от 5 декабря 2021 года № ММВ-7-21/[email protected]. В этом же приказе в приложении содержится и форма бланка, которую можно скачать непосредственно из правового документа.
Сроки уплаты транспортного сбора
Ст. 363 и 363.1 НК РФ устанавливают период, за который обязанность по уплате госпошлины за автомобиль должна быть исполнена. Нормативные предписания гласят, что сбор:
подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, а налоговые декларации представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Государственный сбор за автомобили является региональным налогом, а юридические лица оплачивают его по частям в каждый квартал, а в конце периода вносят окончательную сумму. Согласно все той же ст. 363 НК РФ:
порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов РФ.
Знание сроков необходимо потому, что в случае задержки с выполнением обязанности ФНС РФ может начислить пеню. Поэтому даже если платежные документы не пришли вовремя по какой бы то ни было причине, сбор все равно должен быть внесен в надлежащий срок.
Квитанция на налог на имущество
Уведомление и квитанцию на оплату налога на имущество (форма ПД-4) вы также должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (статья 52 Налогового кодекса). Крайний срок уплаты налога за предыдущий год — 1 декабря текущего года. Это установлено пунктом 1 статьи 409 Налогового кодекса. Соответственно Уведомление и квитанцию вы должны получить до 1 ноября. Это правило действует для всех регионов России.
Пример Человек является плательщиком налога на имущество.
Ситуация 1 Налог нужно заплатить за 2021 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2021 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2020 года.
Ситуация 2 Нужно заплатить налог за 2021 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2021 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2021 года.
В отношении этого налога действует тот же порядок, что и по транспортному налогу. Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить «забытые» Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке. Например, в 2021 году они вправе потребовать уплаты налога на имущество и выслать вам квитанции за 2020, 2021 и 2021 годы.
Ошибки в документах: что предпринять
Хотя большинство работ в настоящее время выполняется на компьютере, в государственных учреждениях работают обыкновенные люди, которые могут внести в вычислительные машины неверные данные. Погрешности в расчетах могут возникнуть из-за неверного указания объема двигателя или уровня его токсичности, срока эксплуатации автомобиля или периода владения им.
Неправильные вычисления могут привести к необоснованному увеличению платежной суммы. Устранить такую ошибку можно разными способами:
- Подать заявление в ФНС РФ, где будут четко указаны причины неточности в расчетах.
- Прийти в местную налоговую инспекцию и предъявить сотрудникам в доказательство своей правоты техпаспорт машины.
- Впоследствии работники государственной службы будут обязаны направить полученные сведения в ГИБДД, которая зафиксирует у себя новые данные, осуществит перерасчет и отправит обновленную информацию обратно в налоговую.
Далее обязанное лицо имеет право потребовать новый документ для платежа, если не может на электронном портале ФНС РФ через личный кабинет самостоятельно распечатать квитанцию для налога на машину.
